初級銀行風險管理知識點：信用風險識別

【資料圖】

導語：信用風險控制是指授信方根據(jù)信用識別和評估的結(jié)果，針對自己所承受的信用風險及經(jīng)濟損失的嚴重程度，針對具體的環(huán)節(jié)進行調(diào)整和改良，從而達到風險管理的最佳結(jié)果。

基本信息分析基本信息包括客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。

財務(wù)狀況分析財務(wù)狀況分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。

財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析

非財務(wù)因素分析非財務(wù)因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補充。

（1）管理層風險分析（管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準）

（2）行業(yè)風險分析（行業(yè)特征、行業(yè)周期、行業(yè)競爭力、行業(yè)替代性、行業(yè)監(jiān)管）

（3）生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析（總體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原料供應(yīng)風險、生產(chǎn)風險以及銷售風險）

（4）宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析

擔保分析擔保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

二、 集團法人客戶信用風險識別

項 目內(nèi) 容

整體狀況分析商業(yè)銀行應(yīng)當對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素及擔保狀況等進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。特別是對集團內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進行正確的分析和判斷至關(guān)重要。

關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的"事項安排。（11項，參考教材）

在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業(yè)銀行應(yīng)當力爭做到：

第一，充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)。

第二，完善授信工作。

第三，識別客戶關(guān)聯(lián)方

第四，集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當保持一致。

信用風險特征（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

（2）連環(huán)擔保十分普遍

（3）真實財務(wù)狀況難以掌握

（4）系統(tǒng)性風險較高

（5）風險識別和貸后管理難度大

三、 個人客戶信用風險識別

項目內(nèi)容

基本信息分析

（1）借款人的資信情況調(diào)查。

（2）借款人的資產(chǎn)與負債情況調(diào)查。

（3）貸款用途及還款來源的調(diào)查。

（4）對擔保方式的調(diào)查。

個人信貸產(chǎn)品分類及風險分析

（1）個人住房按揭貸款的風險分析（經(jīng)銷商風險?！凹侔唇摇憋L險。由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額抵押值不足的風險。借款人的經(jīng)濟狀況變動風險）。

（2）個人零售貸款的風險分析（汽車消費貸款、信用卡消費貸款、助學貸款、留學貸款、助業(yè)貸款）。

四、貸款組合的信用風險識別

1、宏觀經(jīng)濟因素

2、行業(yè)風險：

行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

3、區(qū)域風險：

區(qū)域風險是指當某個特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟、社會等方面出現(xiàn)不利變化時，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

【拓展內(nèi)容】

銀行業(yè)初級資格考試風險管理備考知識點

巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風險分為以下八類：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險。

一、信用風險

定義：債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。

傳統(tǒng)上，信用風險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟主體造成損失的風險，又稱為違約風險。

然而，隨金融市場發(fā)展和對信用風險的深入認識，當債務(wù)人或交易對手的履約能力不足即信用質(zhì)量下降時，市場上相關(guān)資產(chǎn)價格也會降低，導致信用風險損失，例如交易對手信用評級下降等。

對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風險造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價值；而對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。

結(jié)算風險是一種特殊的信用風險，指的是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金而另一方發(fā)生違約的風險，例如1974年德國赫斯塔特銀行破產(chǎn)案，該行的破產(chǎn)促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

信用風險雖然是商業(yè)銀行面臨風險中最重要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定，與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。

二、市場風險

（1）定義：金融資產(chǎn)價格和商品價格波動而給商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭寸造成損失的風險。

（2）主要形式：利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，利率風險最重要。利率波動會直接導致其資產(chǎn)價值變化，影響銀行的安全性、流動性和效益性。利率風險管理是我國銀行市場風險管理主要內(nèi)容。

（3）特點：具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點，適于采用量化技術(shù)控制。

由于市場風險來源于所屬的經(jīng)濟體系，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融市場，以降低所承擔的系統(tǒng)風險。

三、操作風險

（1）定義：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風險。包括法律風險，不包括戰(zhàn)略風險、聲譽風險

（2）分類：分人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類別，由此分七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

（3）特點：與市場風險主要存在于交易賬戶，信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，具有普遍性和非營利性，它不能為銀行帶來盈利，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

四、流動性風險

（1）定義：銀行因無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。

當商業(yè)銀行流動性不足，無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠現(xiàn)金，從而導致銀行資不抵債，影響正常運營。作為存款人和借款人的中介，商業(yè)銀行日常持有的，用于支付需要的流動資產(chǎn)只占負債總額的很小部分，如大量債權(quán)人在某一時刻同時要求兌現(xiàn)債權(quán)，就要面臨流動性危機。

（2）特點：流動性風險形成的原因更加復雜和廣泛，通常視為一種多維風險。

產(chǎn)生原因：除了商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導致流動性不足，引發(fā)風險擴散。

流動性風險水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況。

五、國家風險

（1）定義：經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險通常有債務(wù)人所在國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。

（2）主要形式：政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險。

①政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治的動蕩等不利因素影響（例如長期以來部分南亞和非洲國家政局不穩(wěn)），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。政治風險包括政權(quán)風險、政局風險、政策風險和對外關(guān)系風險等。

②經(jīng)濟風險是指商業(yè)銀行受特定國家經(jīng)濟衰退等不利因素的影響（例如2009年11月發(fā)生的迪拜主權(quán)債務(wù)危機），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。

③社會風險是指商業(yè)銀行受特定定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素（例如部分非洲國家長期受困于貧窮、饑餓、衛(wèi)生、醫(yī)療等社會問題），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。

（3）特點：國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險；在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失（通常歸屬信用風險）